Es kommt darauf an, wo Sie gewonnen haben. Wir geben hier den Stand nach der ESTV und dem Merkblatt des Kantons Schwyz wieder. Die Details können je nach Kanton abweichen.
- Landbasierte bewilligte Spielbanken: Gewinne sind steuerfrei, wenn sie nicht aus selbständiger Erwerbstätigkeit stammen (Art. 24 lit. i DBG).
- Online-Casinos mit Schweizer Bewilligung, Lotterien und Sportwetten: Besteuert wird nur der Teil über dem Freibetrag, beim Bund CHF 1’071’000 (2026) und CHF 1’070’400 (2025), im Kanton Schwyz CHF 1’000’000. Darunter fällt keine Einkommenssteuer an. Auf den Betrag über dem Freibetrag erhebt der Betreiber 35% Verrechnungssteuer, die Sie über die Steuererklärung zurückfordern. Einsätze, die dem Spielkonto im Jahr belastet wurden, sind bis CHF 26’000 abziehbar (Bund 2026). Das Merkblatt nennt im Text CHF 26’800, prüfen Sie den aktuellen Betrag.
- Ausländische oder nicht bewilligte Angebote: Gewinne sind als Einkommen voll steuerbar (Art. 16 Abs. 1 DBG), ohne Freibetrag. Abziehbar sind bei Spielen im Ausland 5% des Gewinns, höchstens CHF 5’400, bei Online-Spielen ohne Schweizer Bewilligung die Einsätze bis CHF 26’800. Verrechnungssteuer fällt nicht an, Sie deklarieren den Gewinn selbst. Doppelbesteuerungsabkommen befreien oft nicht.
Berufsspieler gelten als selbständig Erwerbende. Ein Gesetzesentwurf zur Steuerbefreiung von Gewinnen bis CHF 1 Million auf kantonaler Ebene ist in Konsultation und noch kein Gesetz. Quellen: ESTV und Merkblatt Schwyz. Fragen Sie im Zweifel Ihr Steueramt.